Préparer sa retraite est un enjeu majeur pour tous les actifs. Mais pour les travailleurs non-salariés (TNS), cette question est encore plus cruciale. Contrairement aux salariés qui bénéficient de régimes collectifs plus protecteurs, les indépendants – artisans, commerçants, freelances, professions libérales ou gérants majoritaires – doivent prendre l’initiative de se constituer eux-mêmes un complément de retraite.
Le Plan Épargne Retraite (PER) est aujourd’hui la solution la plus avantageuse et la plus souple pour construire un capital retraite solide, tout en bénéficiant d’un avantage fiscal attractif. Mis en place depuis la loi PACTE de 2019, le PER a remplacé les anciens produits (PERP, Madelin, Préfon, etc.) et regroupe désormais toutes les options d’épargne retraite sous un seul contrat.
Dans cet article, vous découvrirez comment fonctionne le PER, pourquoi il est particulièrement adapté aux indépendants, quelles sont ses caractéristiques clés et comment bien choisir votre contrat.
Pourquoi les indépendants doivent anticiper leur retraite ?
En tant qu’indépendant, vous cotisez auprès de la Sécurité sociale des indépendants (SSI) ou d’une caisse de retraite spécifique selon votre profession (CIPAV, CARPIMKO, CNAVPL, etc.). Or, ces régimes obligatoires versent des pensions souvent très inférieures à celles des salariés, avec une base de calcul reposant sur les revenus déclarés (souvent faibles en début de carrière ou en cas d’optimisation fiscale).
Cela signifie que sans solution complémentaire, vous risquez de voir votre niveau de vie chuter drastiquement à la retraite.
Le PER est une réponse efficace à ce défi :
- Il permet de se constituer une épargne progressivement,
- Il offre une fiscalité incitative,
- Il est souple (versements libres, ponctuels ou programmés),
- Il permet une transmission avantageuse du capital en cas de décès.
Grâce à une santé (mutuelle) Clichy, vous accédez aux meilleurs soins médicaux sans vous soucier des frais.
Le PER : comment ça fonctionne ?
Le PER est un produit d’épargne longue destiné à préparer la retraite. Il se compose de trois compartiments :
- PER individuel : accessible à tous, et particulièrement adapté aux indépendants,
- PER collectif : proposé par l’entreprise à ses salariés (non concerné ici),
- PER obligatoire : réservé à certains cadres ou dirigeants dans des cadres collectifs.
En tant qu’indépendant, vous ouvrez un PER individuel, qui vous permet :
- D’effectuer des versements volontaires à votre rythme,
- De déduire ces versements de votre revenu imposable (sous conditions),
- De récupérer les fonds à la retraite, sous forme de capital, de rente, ou de mixte.
Les avantages du PER pour les indépendants
✅ Déduction fiscale des versements
Chaque année, vous pouvez déduire vos versements dans la limite de :
- 10 % de vos revenus professionnels imposables de l’année précédente,
- Plafonné à 8 fois le PASS (soit 35 194 € en 2024),
- Ou à 4 399 € minimum si vos revenus sont faibles.
Cette déduction s’ajoute à celle prévue dans le cadre de la loi Madelin, pour les indépendants en BIC/BNC. C’est un levier puissant pour réduire votre impôt tout en constituant une épargne retraite.
✅ Flexibilité des versements
- Montant libre ou régulier,
- Possibilité de suspendre ou reprendre à tout moment,
- Pas de pénalité en cas d’arrêt,
- Choix du mode de gestion : pilotée (automatique) ou libre (vous choisissez les supports).
✅ Sortie au choix à la retraite
À l’âge légal de départ, vous pouvez récupérer votre épargne :
- En capital, en une ou plusieurs fois,
- En rente viagère, avec ou sans réversion,
- En mixte, combinant capital et rente.
C’est un avantage majeur par rapport à l’ancien contrat Madelin, qui imposait une sortie exclusive en rente.
✅ Sortie anticipée possible dans certains cas
Même si le PER est destiné à la retraite, vous pouvez débloquer votre épargne avant l’échéance en cas de :
- Décès du conjoint ou partenaire de PACS,
- Invalidité (vous ou un enfant),
- Surendettement,
- Expiration des droits chômage,
- Cessation d’activité non salariée à la suite d’une liquidation judiciaire,
- Achat de la résidence principale (hors compartiment 3).
Pourquoi le PER est plus avantageux que les anciens contrats ?
| Critère | Contrat Madelin | PER Individuel |
|---|---|---|
| Fiscalité à l’entrée | Déduction Madelin | Déduction plus souple |
| Sortie possible | Rente uniquement | Rente ou capital au choix |
| Cas de déblocage anticipé | Limités | Plus nombreux (achat RP, etc.) |
| Portabilité | Non transférable | Transférable entre établissements |
| Public éligible | TNS uniquement | Tous les particuliers |
Le PER a donc remplacé les anciens contrats pour offrir plus de souplesse, plus de sécurité et plus d’efficacité fiscale.
Quels supports d’investissement pour votre PER ?
Votre épargne est investie sur des supports financiers selon votre profil :
1. Fonds en euros (sécurisés)
- Capital garanti,
- Rendement faible mais stable,
- Idéal en fin de parcours.
2. Unités de compte (UC)
- Fonds actions, obligations, immobilier…
- Risque variable, mais potentiel de rendement supérieur,
- Recommandé pour une épargne à long terme (15–20 ans).
La plupart des PER proposent une gestion pilotée à horizon retraite, où l’épargne est investie plus dynamiquement au départ, puis progressivement sécurisée à l’approche de la retraite.
Comment choisir un bon PER quand on est indépendant ?
📌 Étudiez les frais
- Frais d’entrée,
- Frais de gestion sur les versements et sur les supports,
- Frais d’arbitrage ou de sortie.
Privilégiez un PER avec des frais compétitifs et transparents.
📌 Choisissez des supports adaptés
Un bon PER vous offre :
- Une gestion pilotée accessible,
- Des supports de qualité (fonds solides, labellisés, ESG…),
- Une performance historique correcte.
📌 Privilégiez l’accompagnement
Un conseiller spécialisé pourra vous aider à :
- Estimer votre objectif retraite,
- Calibrer vos versements mensuels,
- Optimiser la fiscalité en fonction de votre statut,
- Anticiper les transitions professionnelles.
👉 Pour un accompagnement sur-mesure dans le choix de votre PER, vous pouvez consulter l’équipe de l’agence AXA à Châteaurenard, qui conseille de nombreux indépendants dans leur stratégie patrimoniale.
Astuces pour tirer le meilleur de votre PER
- Commencez tôt : plus l’horizon est long, plus le capital final sera élevé,
- Utilisez vos plafonds de déduction chaque année pour réduire votre impôt,
- Adaptez les versements à votre activité (bonus en bonne année, pause en cas de baisse),
- Faites un point annuel avec votre conseiller pour ajuster vos supports ou vos objectifs.
En résumé
Le Plan Épargne Retraite (PER) est aujourd’hui la solution la plus complète pour les indépendants souhaitant :
- Préparer leur retraite efficacement,
- Réduire leur fiscalité dès maintenant,
- Conserver une liberté de choix sur la gestion et la sortie de leur épargne,
- Protéger leur avenir et celui de leur famille.
Dans un contexte où les régimes de base sont fragiles et insuffisants, le PER vous permet de reprendre le contrôle de votre avenir financier.
Que vous soyez artisan, freelance, dirigeant non salarié ou profession libérale, il est temps de bâtir une retraite à la hauteur de votre engagement professionnel.
